20 vantagens e desvantagens de Delaware LLC

Cerca de metade de todas as empresas de capital aberto nos Estados Unidos decidem se constituir em Delaware. Eles fazem isso por vários motivos, todos considerados favoráveis ​​aos negócios em comparação com outros estados.

A primeira estrutura LLC em Delaware com a configuração atual foi introduzida em 1996. O objetivo era formar uma entidade específica que consistisse em interesses separados individualizados. De acordo com a legislação estadual, cada LLC da série pode ter seus próprios ativos, ter seus próprios membros e conduzir suas próprias operações. Você pode até perseguir diferentes objetivos de negócios, ao mesmo tempo em que está isolado de várias reivindicações.

Essas vantagens são tipicamente específicas da empresa e incluem política tributária, tribunal de chancelaria, leis corporativas flexíveis ou até mesmo a velocidade do atendimento ao cliente baseado no governo. Não é uma situação de tamanho único, especialmente se a estrutura de negócios que você está iniciando for uma sociedade anônima de responsabilidade limitada.

Muitos dos benefícios da incorporação em Delaware se aplicam apenas a empresas maiores. As empresas locais do estado também se beneficiam desta opção. No entanto, para LLCs que se concentram em suas próprias comunidades, a decisão de criar uma LLC em Delaware provavelmente não é uma opção a ser considerada.

Aqui estão os prós e os contras de uma LLC de Delaware para se pensar.

Lista das vantagens de um Delaware LLC

1. Oferece acesso a um sistema jurídico respeitado.

O Tribunal da Chancelaria de Delaware é especializado em questões corporativas. Ao contrário de outros estados, o tribunal usa juízes para decidir os casos, em vez de um júri para questões de negócios. Isso significa que o litígio será ouvido por um juiz que está familiarizado com as complexas questões comerciais envolvidas. Sua experiência, junto com a disponibilidade de representação legal familiarizada com o sistema de justiça, ajuda a reduzir os riscos legais que a LLC comum enfrenta ao fazer negócios.

2. Oferece mais flexibilidade nas estruturas.

Delaware não exige que seus diretores, executivos ou acionistas sejam residências em Delaware ao incorporar sua empresa. O estado permite que uma única pessoa seja o único oficial, acionista ou diretor da LLC. Em outros estados, pode ser necessário ter uma pessoa em cada função. Você ainda precisará manter um agente registrado com endereço em Delaware, mas as responsabilidades gerais da equipe são menos restritivas.

3. Fornece mais privacidade para sua organização.

Delaware é um dos poucos estados dos Estados Unidos que permite que os nomes dos diretores e executivos da empresa sejam excluídos da documentação. Você não é obrigado a revelar sua identidade nos documentos de treinamento. Para aqueles que procuram uma camada extra de privacidade, uma Delaware LLC é uma opção sólida, especialmente se você planeja fazer negócios dentro do estado em algum momento.

4. Crie mais interesse dos investidores.

A maioria dos capitalistas de risco e anjos que procuram investir em uma nova empresa prefere aquelas que foram constituídas em Delaware. Isso se deve a todas as vantagens que este registro oferece em relação aos demais estados. Embora possa ser mais caro para uma pequena empresa manter o registro duplo se estiver fora do estado, o potencial para níveis mais elevados de investimento pode compensar essa desvantagem potencial. Em geral, é mais fácil ingressar na formação do que tentar se tornar uma nova LLC quando você atraiu a atenção de um grande investidor.

5. Possui vantagens fiscais específicas que as empresas devem considerar.

Nevada e Wyoming são os estados preferidos para empresas porque não há imposto de renda corporativo no estado. Delaware não pode oferecer essa vantagem, embora tenha uma legislação tributária que é muito favorável aos negócios. Uma vez que uma LLC é formada em Delaware, se você não conduzir nenhum negócio no estado durante o ano, você não pagará imposto de renda corporativo. Considere um imposto de franquia. Não há pagamentos de royalties fiscais ou ativos intangíveis.

6. Oferece vantagens fiscais aos acionistas.

Também há vantagens fiscais para os acionistas em uma empresa de Delaware, razão pela qual os investidores preferem a incorporação no estado em vez de outras. Ações de propriedade de indivíduos de fora do estado não estão sujeitas ao imposto de Delaware. Os não residentes também não pagam imposto de renda pessoal.

7. Oferece acesso a várias séries dentro da estrutura.

Delaware oferece às empresas acesso ao que é chamado de LLC serial. A LLC é tratada como uma identidade única, o que significa que paga apenas uma taxa anual de franquia. Então, diferentes séries podem ser formadas dentro da Delaware LLC. Cada série pode ser tratada como uma LLC individualizada dentro da estrutura da incorporação original, sem a necessidade de pagar impostos de franquia adicionais ou ter agentes registrados adicionais. Ao mesmo tempo, cada série tem um nível de separação jurídica das demais.

8. Oferece velocidades de arquivamento mais rápidas para relatórios fiscais.

Em Delaware, pode-se garantir que uma declaração de imposto de renda de uma LLC seja processada em menos de uma hora, permitindo que a empresa prossiga com outros assuntos de negócios. Outros estados também oferecem um sistema de arquivamento rápido, embora a maioria exija um mínimo de 24 horas antes que o depósito seja aceito. Pode haver taxas adicionais para serviço expresso que vão além das taxas cobradas para processamento rápido em Delaware.

9. Permite que você contrate um agente registrado para agir em seu nome.

Se sua empresa existe fora de Delaware, você pode contornar o problema de ter um agente registrado presente com um endereço local contratando um. Existem empresas locais que atuam neste serviço para o seu negócio por apenas $ 45 por ano.

10. Oferece várias opções de tributação.

Uma LLC de Delaware pode optar por pagar impostos de várias maneiras. A posição padrão é tributar como uma empresa C. Novos negócios também podem escolher ser tributados como uma entidade de transferência, como uma empresa S ou a opção padrão. Você não precisa obter uma licença comercial se não estiver fazendo negócios no estado. Isso significa que você também não precisa se registrar no Departamento de Receita ou pagar imposto de renda bruto.

Lista de desvantagens de uma Delaware LLC

1. Requer registro duplo para LLCs de fora do estado.

A razão pela qual não é benéfico para as pequenas empresas incorporar sua LLC em outro estado, porque requer registro duplo. Você não apenas seria incorporado a Delaware, mas também ao seu estado de residência. Isso significa que você será forçado a criar dois relatórios a cada ano sobre o status do seu negócio. Duas declarações de impostos estaduais teriam que ser arquivadas. Você também deverá pagar dois conjuntos de taxas de registro para embarcar e renovar durante cada período.

2. Requer que você mantenha outro agente registrado.

Se sua LLC estiver sediada em um estado fora de Delaware, você deverá manter um agente registrado nesse estado. Você também deverá manter um agente registrado em Delaware para manter o registro duplo. Isso significa que você deve ter alguém com endereço comercial em cada estado, que possa ser contatado para fins comerciais. Os agentes cadastrados são responsáveis ​​pelo recebimento dos documentos legais, o que significa mais custos para o negócio.

3. Requer dupla representação legal.

Se você tiver um advogado para sua empresa, deverá ser capaz de conduzir negócios em Delaware e em seu estado de origem para fornecer a representação necessária. A maioria dos advogados é licenciada apenas no estado em que atuam. Isso significa que você enfrenta o custo de pagar ao seu advogado para obter uma licença em outro estado ou o custo de trazer outro advogado com antecedência.

4. Complicar seu litígio.

Mesmo se você tiver um contrato legal forte para lidar com litígios, porque você manteria uma LLC de Delaware e uma LLC fora do estado, sua empresa pode ser forçada a seguir as leis de ambos os estados quando uma resolução for aplicada. para a situação. Isso pode ser vantajoso em certas situações, mas para a pequena empresa média, as complicações adicionadas criam custos adicionais e riscos potenciais, criando uma desvantagem.

5. Oferece estruturas que não foram legalmente comprovadas.

Ao considerar Delaware como uma LLC serial em vez de uma LLC tradicional, a estrutura única do negócio ainda precisa passar por um teste legal. Fora do estado, a maioria dos tribunais provavelmente ignoraria os ativos, passivos e registros separados para cada série, ignoraria a separação legal e trataria a LLC geral como a corporação líder para tudo. Mesmo em Delaware, as separações não são comprovadas em várias áreas de litígio.

6. Pode ser difícil obter números de identificação separados.

Como a estrutura de uma Delaware LLC pode ser muito exclusiva se a opção de série for escolhida, entidades separadas dentro da empresa incorporada podem não ser capazes de obter números de identificação exclusivos para fins de impostos federais. Como cada série é tratada como sua própria LLC, aqueles que a operam desejam seu próprio número de identificação de imposto federal, o que pode ser difícil de obter.

7. Fazer negócios fora de Delaware pode custar mais caro.

A maioria dos estados não reconhece o conceito de LLC serial, razão pela qual cada LLC de Delaware é tratada como uma corporação de responsabilidade limitada incorporada padrão. As estruturas tributárias também são exclusivas para uma LLC serial em Delaware, o que significa que há custos administrativos mais altos. Os contadores podem não estar familiarizados com a estrutura, levando a custos mais altos também. Para uma pequena empresa que deseja começar, essas complicações podem dificultar a obtenção de lucratividade, apesar dos benefícios que possam estar disponíveis.

8. Não oferece um imposto fixo de franquia.

Os impostos de franquia em Delaware são baseados no valor real das ações da empresa, e não na receita, nas vendas ou em uma taxa fixa com base na classificação do negócio. O imposto mínimo é de US $ 75 por ano, com uma taxa de registro de US $ 50. O imposto máximo de franquia é de US $ 180.000. Embora a série LLC só pague uma vez para cada entidade, os custos podem ser altos para uma empresa com uma forte avaliação das ações, mas com fluxo de caixa limitado.

9. Pode oferecer custos de arquivamento de integração mais elevados.

Os custos de incorporação em Delaware são bastante baixos em comparação com outros estados, embora possam ser maiores do que alguns podem enfrentar localmente. A taxa de registro do LLC estadual é de apenas US $ 90. Por um adicional de 10%, o certificado pode ser apresentado em 24 horas. Cópias autenticadas do protocolo da LLC, que custam US $ 50 no estado, geralmente são necessárias para abrir uma conta comercial. Existem também taxas para um Certificado de Boa Reputação.

10. Pode gerar custos de qualificação estrangeiros.

Para uma LLC de Delaware, fazer negócios fora de um estado de origem pode desencadear uma qualificação estrangeira. Você precisará falar com seu estado de origem para determinar quais documentos são exigidos de Delaware, se necessário. O tempo de processamento para se inscrever para essa qualificação pode ser de até 10 dias úteis, o que pode estender o tempo de início do negócio.

Essas vantagens e desvantagens da Delaware LLC atraem empresas da Fortune 500 para criar novas oportunidades devido às estruturas exclusivas envolvidas. Para a pequena empresa média que busca uma incorporação sediada fora do estado, a responsabilidade de registro duplo, impostos de franquia duplos e outras responsabilidades podem não fazer com que seja uma decisão apropriada. Sempre fale com representantes legais confiáveis ​​e experientes sobre a incorporação e seus riscos antes de tomar uma decisão.