21 prós e contras da previsão de fluxo de caixa

Uma previsão de fluxo de caixa é um plano que fornece informações sobre quanto dinheiro uma organização espera receber durante um determinado período de tempo, junto com o valor que espera pagar durante esse mesmo período. As empresas geralmente começam a planejar quanto esperam ganhar em vendas e gastar com suas despesas operacionais diárias com este relatório. A previsão incluirá os fundos esperados de outras fontes, como empréstimos ou concessões, e encargos esperados únicos, como a compra de imóveis.

As previsões de fluxo de caixa não corresponderão a um relatório de lucros porque o último se baseia em quando as receitas ocorrem e quando ocorrem os custos. O primeiro fornece informações com base no recebimento de receitas e no pagamento de despesas.

Essa ferramenta pode ajudar uma empresa a prever quebras de receita para que o roteiro financeiro permaneça fácil de navegar. Também pode ajudá-lo a ver quando os níveis de receita podem ser mais altos, para que sua organização possa se preparar para a expansão ou se concentrar na escalabilidade.

O processo de preparação dessa ferramenta é mais importante do que os detalhes dos prós e contras de uma demonstração de fluxo de caixa, mas ainda existem alguns pontos específicos de interesse a serem revisados.

Lista das vantagens de uma previsão de fluxo de caixa

1. Fornece previsões para os lucros da organização.

Quando você cria uma demonstração de fluxo de caixa, está criando um exercício que força os líderes de uma organização a examinar sua bola de cristal de previsão. Esse processo soma os valores esperados de cada fluxo de receita e, em seguida, os compara ao passivo total que deve vir de cada categoria de despesas. É uma comparação que fornece dados úteis porque encoraja todos na empresa a buscar proativamente financiamento adicional se houver a consciência de que os lucros serão baixos em um período específico.

A previsão do fluxo de caixa também o ajudará a encontrar momentos de superávit em que você pode começar a economizar para o futuro, quando o ciclo financeiro tornar as coisas mais difíceis novamente.

2. Você pode prever o estado de sua saúde financeira.

Quando você tem uma previsão de fluxo de caixa excelente à sua disposição, pode prever o estado de sua receita como uma organização a qualquer momento. Você também pode incluir suas despesas e ativos para obter uma imagem completa de sua saúde financeira geral. É até possível contabilizar eventos inesperados na declaração moderna, que vão desde o desinteresse do mercado até mudanças na influência política. Isso significa que você pode ficar financeiramente confortável mesmo se ocorrer o pior cenário.

3. Esta declaração pode ajudar as organizações a planejar grandes compras.

Outro benefício da previsão de fluxo de caixa é que ela ajudará uma organização a determinar se uma despesa significativa pode ocorrer sem criar muitos riscos para a saúde financeira do negócio. Você será capaz de ver qual é o seu nível de gastos atual em comparação com os ativos futuros que você espera ter. Esse processo permite calcular quando novos produtos podem ser lançados, quando serviços adicionais são necessários ou mesmo quando os principais líderes podem se afastar ao se aposentar.

Essa previsão permite que uma empresa veja quando sua receita será suficiente para criar a estabilização e, então, mostrar ao C-Suite o que precisa ser feito para atingir esse objetivo.

4. Pode ajudar uma organização a controlar os atrasos nos pagamentos.

Uma previsão de fluxo de caixa ajuda a entender o impacto de possíveis resultados e planos futuros. Se você for proprietário de uma pequena empresa, essa vantagem pode ajudá-lo a controlar os atrasos nos pagamentos que podem ocorrer. Um atraso no pagamento pode reduzir a liquidez quase imediatamente se você estiver na fase de inicialização de uma organização. Essa previsão pode ajudá-lo a modelar cenários alternativos que podem ajudá-lo a entender como diferentes situações podem afetar seu fluxo de caixa.

Quando você conhece os clientes que pagam após o prazo, pode ter mais controle sobre o crédito concedido em situações específicas. Uma previsão de fluxo de caixa oferece a opção de testar cenários futuros para criar um plano de ação que manterá a receita sob controle. É uma vantagem que pode lhe dar paz de espírito imediata.

5. As previsões de fluxo de caixa ajudam a ver se os gastos estão dentro da meta.

Todas as empresas, independentemente de seu tamanho, têm objetivos e metas de receita que desejam atingir. Muitos deles também tendem a ser sensíveis ao tempo. Ao analisar uma previsão de fluxo de caixa, você pode ajudar sua equipe de liderança, ou o proprietário de uma pequena empresa, a entender quando (ou se) esses resultados são possíveis. Você poderá ver o impacto do seu orçamento e como cada item de linha se divide devido a essa vantagem.

A previsão de fluxo de caixa fornece uma ferramenta que pode ajudá-lo a ver o futuro dos movimentos de dinheiro dentro e fora do negócio. Isso significa que essa opção pode ajudá-lo a aumentar a precisão dos orçamentos futuros, observando os comportamentos atuais.

6. Oferece aos investidores a oportunidade de avaliar a saúde financeira de um negócio.

Embora dados incorretos possam influenciar negativamente as informações em uma previsão de fluxo de caixa, os investidores usarão esta declaração como uma ferramenta para determinar a saúde financeira de uma organização. A maioria dos acionistas, especialmente em C-corps, não está envolvida nas operações do dia-a-dia de uma empresa. Essa vantagem permite pensar o negócio em um patamar superior, proporcionando a todos os stakeholders maior clareza sobre como deve ser o futuro e quais ações serão necessárias para gerar resultados.

As melhores previsões de fluxo de caixa levarão em consideração vários resultados, geralmente categorizados como o melhor caso, a média e o pior caso. Também pode haver várias opções entre esses três títulos principais. Essas informações facilitam o processo de ver se outras ações precisam ser tomadas para garantir a sobrevivência do negócio.

7. Oferece opções adicionais de governança.

As melhores organizações sobrevivem porque têm uma governança excelente incorporada à cultura de sua empresa. Deve haver algum nível de responsabilidade presente em todos os níveis da cadeia de comando para que o sucesso ocorra. Uma previsão de fluxo de caixa fornece ao C-Suite e ao conselho de administração uma ferramenta que pode manter alguém em chamas, se necessário, para garantir a conformidade.

Essas informações também são vitais para investimentos contínuos ou adicionais de funcionários, investidores e outros que estão gerando resultados para a empresa. Sabendo o que é necessário para alcançar um resultado específico, é mais fácil planejar as etapas que as pessoas podem realizar para alcançar o resultado desejado.

8. Este processo pode ser automatizado com o software apropriado.

Existem várias ferramentas de software disponíveis para empresas de qualquer porte começarem a automatizar os processos necessários para gerar uma previsão de fluxo de caixa. Em vez de processar os números manualmente, as planilhas podem desaparecer para que uma organização possa dedicar mais tempo a outros fatores que ajudam no crescimento da organização. Você também gastará menos tempo produzindo esses dados, economizando algum dinheiro no longo prazo.

9. A previsão do fluxo de caixa facilita a visualização de todas as opções.

Quando você olha através da sua bola de cristal para criar uma previsão de fluxo de caixa, pode visualizar qualquer cenário que você acha que poderia acontecer com o seu negócio. Esse processo pode ajudá-lo a reforçar as decisões que podem ter que acontecer no futuro, como contratar mais funcionários, alterar seus preços ou encontrar um novo fornecedor. Essa vantagem pode ajudá-lo a saber quando uma atualização de escritório é necessária ou se você precisa fazer uma licitação para aquele grande contrato que acabou de chegar.

10. Vai melhorar a gestão das relações com uma organização.

A previsão de fluxo de caixa permite que você crie relacionamentos fortes, mas flexíveis, com seus fornecedores. Se essas conexões forem mal gerenciadas a qualquer momento, você pode prejudicar inesperadamente sua liquidez. Essas informações permitem que você identifique os parceiros que são essenciais para a saúde do seu fluxo de caixa, dando-lhe novas oportunidades de fortalecer os laços que você deve ter para se manter bem-sucedido.

O relacionamento com o cliente também faz parte dessa vantagem. Sua previsão pode modelar resultados específicos com base no preço, recompra e outros fatores que apóiam a saúde geral de uma organização. Você terá uma visão sobre o que é necessário para implementar uma cultura de serviço em toda a empresa, criando valor agregado que pode melhorar a lealdade e reduzir as taxas de rotatividade.

11. Você terá a oportunidade de se concentrar em outras tarefas.

Uma previsão de fluxo de caixa que usa ferramentas automatizadas permite simplificar os processos envolvidos para que mais tempo e foco possam ser gastos em outras tarefas que requerem trabalho. Leva apenas alguns minutos para produzir uma declaração quando você tem os números vitais disponíveis, incluindo a produção de referências gráficas que mostram a saúde do negócio. Com esses dados disponíveis sob demanda, as empresas maiores podem aumentar seus níveis de confiança do investidor para que a equipe de liderança possa demonstrar sua capacidade de gerenciar com responsabilidade.

Lista de desvantagens de uma previsão de fluxo de caixa

1. Pode fazer o C-Suite perder a perspectiva.

Quando a liderança de uma organização inicia o processo de preparação para uma previsão de fluxo de caixa, pode ser fácil perder a perspectiva da situação. Quando os tempos estão bons, é natural presumir que as coisas continuarão assim pelo resto do ano. O planejamento do fluxo de caixa trabalhará com essa premissa, tornando difícil prever mudanças problemáticas que possam ocorrer.

As previsões de fluxo de caixa não antecipam mudanças no mercado, mudanças nas demandas dos clientes ou novos problemas que reduzam a proposta de valor dos produtos ou serviços oferecidos.

2. Há uma imprevisibilidade nos negócios que as previsões de fluxo de caixa não consideram.

Mesmo quando você pesquisa os dados cuidadosamente durante a preparação de uma previsão de fluxo de caixa, sempre haverá circunstâncias ou eventos que influenciarão a trajetória de uma organização que estão além do controle dos líderes da empresa. Mudanças políticas, inflação, preço das matérias-primas, manutenção ou reparos de emergência e outros problemas sociais podem mudar o futuro de uma empresa para melhor ou para pior. Esta opção não considera nenhum desses eventos futuros.

As declarações de fluxo de caixa podem fazer parecer que você sabe como ou quando eventos turbulentos acontecerão, mas as probabilidades estão contra uma organização por causa dessa desvantagem. A maioria das previsões fornece evidências de que as coisas não sairão como planejado.

3. Pode dar a uma organização uma falsa sensação de segurança.

Uma das desvantagens mais importantes de uma previsão de fluxo de caixa é que ela pode criar uma ilusão perigosa de segurança financeira. Esse problema ocorre porque a equipe de liderança está criando um cenário que incentiva um resultado saudável. Não é incomum ser excessivamente otimista com esses dados, o que pode levar a desculpas em que a produtividade cai ou as atividades de monitoramento param de funcionar como deveriam.

Você deve comparar sua previsão de fluxo de caixa ao longo do tempo com as demonstrações financeiras reais para cada período de avaliação para ver o quão próximas suas previsões estão da realidade. Em seguida, você precisará fazer ajustes em projetos futuros com base nas atividades em andamento da sua organização, em vez de apenas fazer previsões.

4. Uma previsão de fluxo de caixa é apenas uma estimativa aproximada.

A maioria das previsões de fluxo de caixa pode ser usada para uma pequena parte do ano. O objetivo é usar essas informações para ver quando empréstimos ou outros tipos de financiamento podem ser necessários para financiar as operações do negócio, mas esta declaração é mais uma estimativa aproximada do que qualquer outra coisa. Ele fornece um futuro possível para a organização, mas há muitos outros resultados que podem acontecer.

Pode ser útil planejar um pagamento inesperado, mas essa desvantagem também mostra que algumas empresas podem não conseguir ver os pagamentos de contas específicas por meio de sua bola de cristal, o que pode afetar negativamente os negócios no futuro.

5. Sempre há um certo grau de probabilidade envolvido em uma previsão.

As previsões de fluxo de caixa sempre envolvem um certo grau de probabilidade. Essa desvantagem está presente, não importa o quão valiosos e precisos os dados internos sejam. É por isso que a maioria das declarações que incluem essas informações são de curto prazo. Conforme relacionado ao ponto acima, a probabilidade de imprecisão existe porque esta é uma estimativa. Isso significa que você se afastará de 100% quanto mais longe estender a previsão.

Pense em como uma previsão do tempo geralmente é precisa. Com modelagem de computador moderna e experiência individual, uma previsão de 5 dias é precisa em cerca de 90% do tempo. Se você fizer uma previsão de 7 dias, o nível de precisão cai para 80%. Se for lançado em 10 dias ou mais, a confiabilidade das informações é aproximadamente a mesma de um cara ou coroa. Essas porcentagens são semelhantes ao que você experimentará com uma previsão nos níveis de 1, 3 e 6 meses.

6. Pode levar a decisões incorretas por parte da equipe de liderança.

Os líderes que usam uma previsão de fluxo de caixa de longo prazo como base para suas decisões de compra podem produzir resultados adversos. Uma organização pode decidir fazer um investimento significativo em novos equipamentos de produção porque um forte fluxo de caixa é previsto no futuro. Assim, os níveis de produção aprimorados gerariam mais receita, permitindo que a empresa impulsionasse a escalabilidade. Se houver mudanças inesperadas no fluxo de caixa, ou se a estimativa for incorreta, as decisões tomadas podem colocar estresse desnecessário na saúde financeira futura da empresa.

7. As organizações devem fazer suposições para gerar uma previsão.

Existem várias suposições que uma organização deve fazer ao produzir uma previsão de fluxo de caixa. Você precisará prever taxas de juros, inflação, leis tributárias e crescimento futuros para determinar o que acontecerá no futuro. Até mesmo o “estilo de vida” e a “personalidade” de uma empresa evoluem com o tempo, portanto, os analistas devem fazer suposições sobre cada item para produzir dados que se tornem utilizáveis.

É por isso que revisões periódicas com previsão de fluxo de caixa são necessárias. Você deve atualizar as suposições que usa para garantir que os modelos produzam as informações mais precisas possíveis.

8. Deve haver um certo nível de consciência financeira para que a informação seja útil.

Saber uma posição de caixa atual ou futura é uma informação essencial para uma empresa de qualquer porte. Você precisa saber quanta liquidez possui em um determinado momento, em qualquer cenário, para saber o que sua organização precisa fazer para se manter saudável. Se alguém não tem experiência financeira, as informações incluídas em uma previsão de fluxo de caixa podem parecer esmagadoras. Essa desvantagem se torna ainda mais problemática se você estiver usando planilhas para gerar a declaração final em vez de ferramentas colaborativas baseadas na nuvem que explicam os resultados em uma linguagem simples para todos.

Quando você consegue entender rapidamente onde está com a liquidez, você se coloca em uma posição em que um futuro próspero é mais provável.

9. Pode levar à visão de túnel.

Uma previsão de fluxo de caixa pode ajudá-lo a responder a perguntas hipotéticas que o futuro possa ter para sua empresa, mas também pode fazer com que alguns líderes desenvolvam uma visão de túnel. Se você for o tipo de dono ou líder instintivo, é impossível saber se seu sucesso foi maximizado porque não existe um teste de resistência de escolha. Seu endereço está mal informado porque os dados no extrato fazem com que você siga um plano específico em vez de olhar para todos eles.

Esta desvantagem pode tornar mais fácil deixar dinheiro na mesa. Isso também pode fazer com que algumas equipes de liderança considerem uma escolha ruim, como o custo de fazer negócios, quando não estão usando uma previsão de fluxo de caixa de maneira adequada.

10. Uma previsão de fluxo de caixa não funciona sem metas.

Muitas pequenas empresas se concentram em passar pelo final do mês sem afundar. Não é incomum que empreendedores e microempresas façam uma abordagem semanal ou diária para sua sobrevivência. Se você não tiver metas de receita para implementar que sejam mais do que um pensamento passageiro, uma previsão de fluxo de caixa nunca produzirá algo com precisão intencional.

Se você vir um relógio em mau estado, ele indicará a hora correta duas vezes por dia. Metas quebradas ou ausentes criarão um resultado semelhante. Você pode pensar que está no caminho certo, mas selecionar seus dados sem a presença de uma meta só levará ao fracasso.

Veredicto sobre os prós e contras de uma previsão de fluxo de caixa

Uma previsão de fluxo de caixa pode ser uma ferramenta útil de curto prazo que ajuda as organizações a identificar momentos de problemas financeiros, para que os produtos de empréstimo possam ser segurados para auxiliar durante esse período. Essa declaração também pode apontar os bons tempos que virão, permitindo que as empresas saibam quando podem economizar alguma liquidez durante um pico de oportunidade.

Esta declaração não será precisa se não houver entendimento mútuo da missão, visão e objetivos de uma organização. Deve haver uma atitude que não aceite desculpas e exija revisões contínuas para que esses dados sejam úteis.

Os prós e contras de uma previsão de fluxo de caixa mostram que essas informações são úteis quando se tornam uma das muitas ferramentas usadas para analisar a saúde financeira de uma organização. Se se tornar a única declaração que a equipe de liderança analisa para a tomada de decisões, pode haver problemas de dinheiro no futuro que podem causar alguma preocupação.