As contas de reembolso de saúde (HRAs) são muito parecidas com outras contas com vantagens fiscais, como IRAs ou 401k, mas têm um toque diferente. O dinheiro é contribuído para o plano para ajudar a compensar os custos médicos qualificados. A diferença é que o dinheiro pode ser retirado da conta a qualquer momento para despesas médicas sem multa e que os empregadores são obrigados a financiar totalmente. Em seguida, um terceiro administra o plano.
Como acontece com qualquer programa com vantagens fiscais, há certos benefícios e desvantagens que devem ser avaliados para determinar se é o benefício correto a ser fornecido.
As vantagens do HRA
1. Reembolsos são dedutíveis de impostos.
Qualquer reembolso feito a um funcionário por uma despesa médica qualificada torna-se uma despesa dedutível do imposto. Isso significa que o custo do fornecimento de cobertura de saúde pode ser quase neutro para o empregador. Com seus prêmios aumentando a cada ano, às vezes em pontos percentuais de dois dígitos, é uma grande despesa cortar nos livros.
2. A maioria dos HRAs permite que os fundos não gastos passem de um ano para o outro.
Ao contrário de outros programas de economia de saúde, os fundos que permanecem sem uso em uma HRA podem frequentemente ser transferidos para o próximo ano. Isso significa que os funcionários não são obrigados a buscar opções de cuidados de que possam não precisar apenas para que possam gastar o dinheiro em sua conta em vez de perdê-lo.
3. Os empregadores sabem quais serão suas despesas máximas.
Não há incerteza quanto aos custos de uma HRA. O empregador sempre saberá qual será o seu gasto máximo para que o orçamento seja mais preciso. Se houver economia, trata-se apenas de dinheiro extra que ajuda os resultados financeiros no final do ano. Acrescente a economia ao prêmio de seguro de saúde tradicional e os empregadores podem economizar até 50% em seus custos gerais de saúde.
4. Os fundos nunca se tornam propriedade do funcionário.
Os funcionários podem enviar reivindicações ao HRA para receber fundos para procedimentos médicos qualificados. Em nenhum momento eles têm propriedade sobre o dinheiro ou podem gastá-lo da maneira que pessoalmente desejarem. O dinheiro está sempre sob o controle do empregador, por meio de seu administrador externo, para que não haja desperdício de despesas.
5. A maioria dos reembolsos de HRA não é considerada receita.
Os funcionários economizam em despesas médicas usando dinheiro antes dos impostos, e os reembolsos que recebem geralmente são excluídos de seu pagamento geral. Existem vários planos de saúde disponíveis, incluindo PPOs e HMOs, e os reembolsos às vezes podem até ser usados para cobrir seguro complementar.
Os contras da HRA
1. Existem várias regras e restrições em vigor.
Pode ser difícil navegar em um plano de HRA, especialmente se uma empresa estiver implementando um pela primeira vez. Ter um administrador externo ajuda muito, mas nem todos os administradores são criados iguais. Alguns podem não ter tempo para responder às perguntas. Outros podem ser lentos em suas tarefas de administração. É por isso que é tão importante reservar um tempo para pesquisar esse tópico antes de implementar o benefício.
2. Não disponível para trabalhadores independentes.
Pessoas que trabalham por conta própria não têm acesso a um HRA, embora sejam responsáveis, do lado do empregador, pelos impostos em questões como Segurança Social ou Medicare. Isso significa que eles não têm acesso aos mesmos benefícios.
3. Deixar um empregador significa deixar os fundos do HRA.
Os empregadores podem definir as regras para esses fundos, o que significa que o dinheiro não será transferido se um funcionário deixar o emprego. Além disso, os empregadores também podem determinar o que se qualifica como despesa médica a ser coberta. Isso pode significar que os custos de medicamentos prescritos ou certos procedimentos médicos podem não ser cobertos.
4. Nem todos os empregadores recebem benefícios em dinheiro e nem todos os funcionários podem arcar com os pagamentos.
Para receber reembolso, os funcionários devem mostrar que pagaram seus prêmios de seguro e têm uma conta médica qualificada. Para os empregadores, nem todos os proprietários de empresas terão os benefícios fiscais. Alguns proprietários de pequenas empresas podem precisar relatar suas restituições como renda tributável.
Os prós e os contras da conta de reembolso de saúde mostram que mudar às vezes pode ser difícil, mas às vezes também pode ser muito benéfico. No entanto, não é para todos, portanto, avalie cuidadosamente cada ponto-chave para determinar se um plano de HRA pode economizar dinheiro para você e seus funcionários.